什么是流動(dòng)資金？流動(dòng)資金和流動(dòng)資產(chǎn)有區(qū)別嗎？

什么是流動(dòng)資金?

流動(dòng)資金是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的表現(xiàn)形式，即企業(yè)可以在一年內(nèi)或超過一年的一個(gè)生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)合計(jì)。

流動(dòng)資金通常分為廣義上的流動(dòng)資金和狹義的流動(dòng)資金。廣義的流動(dòng)資金，指企業(yè)全部的流動(dòng)資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨(材料、在制品及成品)、應(yīng)收賬款、有價(jià)證券、預(yù)付款等項(xiàng)目;狹義的流動(dòng)資金指的是"凈流動(dòng)資金"，凈流動(dòng)資金越多表示企業(yè)凈流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模越大，說明了企業(yè)短期償債能力較強(qiáng)，信用程度較高，在資金市場中進(jìn)行籌資的機(jī)會(huì)更高，也能有效降低企業(yè)的籌資成本。

廣義的流動(dòng)資金指企業(yè)全部的流動(dòng)資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨(材料、在制品、及成品)、應(yīng)收賬款、有價(jià)證券、預(yù)付款等項(xiàng)目。以上項(xiàng)目皆屬業(yè)務(wù)經(jīng)營所必需，故流動(dòng)資金有一通俗名稱，稱為營業(yè)周轉(zhuǎn)資金。狹義的流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債。即所謂凈流動(dòng)資金(networkingcapital)。依照此一定義，流動(dòng)資產(chǎn)的資金來源，除流動(dòng)負(fù)債外，應(yīng)另辟長期來源。凈流動(dòng)資金的多少代表企業(yè)的流動(dòng)地位，凈流動(dòng)資金越多表示凈流動(dòng)資產(chǎn)愈多，其短期償債能力較強(qiáng)，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。

流動(dòng)資金和流動(dòng)資產(chǎn)有區(qū)別嗎?

1.流動(dòng)資產(chǎn):包括流動(dòng)資金、其他貨幣資金、短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收股利應(yīng)收利息應(yīng)收帳款其他應(yīng)收款預(yù)付帳款應(yīng)收補(bǔ)貼款存貨待攤費(fèi)用--年內(nèi)到期的長期債券投資其他流動(dòng)資產(chǎn)。

2.流動(dòng)資產(chǎn)是指企業(yè)可以在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)。 流動(dòng)資金是指企業(yè)流動(dòng)資金情況。